为了进一步健全财务工作制度，规范学校财务管理，完善财务支出审批，保证资金安全、完整，依据《中华人民共和国会计法》、《高等学校会计制度》、《高等学校财务制度》和《关于加强和改进全省高等学校反腐倡廉建设若干问题的意见》的规定，结合学校实际，制定本规定。
（一）学校财务工作实行党委领导下的校长负责制，分管副校长协助校长直接管理财务工作的管理模式。
（二）财务处在分管副校长的领导下，实行“统一领导，集中管理”，不设二级财务。
1.1000元以下经费支出由部门负责人审批；1000元以上经费支出（含1000元）由分管业务校领导审批；3000元以上经费支出（含3000元）由分管业务校领导批准后，主管财务副校长审批；5000元以上经费支出（含5000元）由分管业务校领导和主管财务副校长批准后，报校长审批。
2.二十万元以下（含二十万元）支出由校长办公会研究决定，二十万元以上支出由党委会研究决定（二十万元以上不含水、电、暖、保洁、人员经费等日常公用性支出）。
1.财务处按照规定编报年度财务预决算，并于每年三月底前报请学校党委会研究通过后实施。
2.财务处严格按照上级和学校各项规定执行，严把支出关，主动接受纪检监察审计部门和教职工的监督；要定期公布学校财务收支情况，控制“三公经费”支出，做到科学理财、阳光理财。
3.各部门经费指标一经核定，要严格按预算执行，超支不补，控制行政支出，适时监控各项支出，凡超支单位，停止本年度经费使用。
4.规范学费收缴。凡经国家批准的收费项目，收入都要纳入学校统一管理，严格执行收费报批制度，未经批准的收费项目坚决不允许收取。
5.坚持“收支两条线”管理，预算外收入上缴财政专户，不得截留、坐支，回拨后按规定支出。
6.严禁设立“小金库”，各部门要签订不设立“小金库”承诺，如若设立将按有关规定严肃处理。计划外收入要全部上缴财务处，经主管业务校领导批准后办理支出。
7.加强公务卡宣传，推行公务卡结算方式，提高公务卡的使用效率。
8.学校重大支出项目需经学校职工代表大会通过后方可实施。
1.根据《现金管理暂行条例》的规定，除特殊允许使用现金的范围外，费用支出超过1000元需转账或公务卡支付。
2.差旅费严格按照《长春金融高等专科学校差旅费管理办法》执行，若乘坐飞机必须事先向校长请示并获得批准，对于超标准的部分由个人承担。若参加会议，必须提供会议通知或会议邀请函。
3.各部门发生支出取得的原始凭证（收据、发货票）必须符合下列要求：具有财政部门或税务部门发票监制章；经济业务发生日期；单位名称；经济业务内容、数量、单价、金额（大小写一致）；收款单位财务专用章或发票专用章；原始凭证如是外文的应译成中文。
4.图书与教材购置、印刷费、咨询费、保险费、租赁费、修缮费支付时应提供签定的经济合同。其中图书资料和办公用品报销时，除提供符合要求的原始凭证外，还要提供有销售商加盖财务章（业务章）的明细清单（原始凭证本身能反应清楚的除外）。
5.学校各部门发放在职人员（含人事代理）各种加班补助、课时补助等需实名制单，经批准后由财务处统一计入工资收入中并转入工资卡。
6.外聘人员讲课费，由各部门上报教务处，经教务处审核计划财务处统一扣税后发放。学校支付给境外人员的工资及补助费，要严格遵守国家税法的有关规定，由财务处计税、报税并发放。
7.出国经费要严格按财政部《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》办理。
8.固定资产的购置必须报请资产办，凡属政府采购项目，应履行政府采购程序，否则财务处不予受理。购置固定资产付款，要先验收并办理固定资产登记。
9.基建维修结项报销时，要按相关规定提供学校招标文件、合同、验收报告和审计报告等文件，严格按审批程序办理。
10.借款坚持“公款公用，谁借谁报，一事一借，不清不借”的原则，严禁一借多用，多借多用，长期挂帐。
11.报销人、借款人必须是学校正式职工。 三、相关责任
各部门应明确财务“一支笔”审批责任人，严格履行审批程序。借款与报销审批责任按审批顺序承担，第一审批人为第一责任人。审批责任人承担保证借款与报销事由真实、款项使用科学合理和督促借款人及时报销或清还等责任。
（一）对于虚假借款、故意拖欠、长期占用不按时报销或清还、借款责任不清的单位或个人，计划财务处将暂停办理该单位的业务，对单位扣减经费预算指标,对个人扣发工资。
（二）凡在报销中出现违规情况时，计划财务处将暂停该单位相应经费的支出，并按有关规定追究相关负责人的责任。
